الفرق بين مساهمة غير قابلة للخصم وقابل للخصم في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

يرمز IRA إلى ترتيبات التقاعد الفردي ، وهي خطة مدخرات تقاعد خاصة أنشأتها الحكومة الفيدرالية لتعزيز مدخرات التقاعد. في الأصل ، لم يُسمح للأشخاص الذين تمت تغطيتهم بواسطة خطة برعاية صاحب العمل ، مثل خطة 401k أو خطة 403b ، بالمساهمة في IRA على الإطلاق. اعتبارًا من عام 2010 ، يمكن لأي شخص المساهمة في حساب IRA التقليدي ، ولكن إذا كان الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك مرتفعًا جدًا ، فقد لا تتمكن من خصم مساهمتك من ضرائب الدخل الخاصة بك. قد لا يتمكن موظفو الشركات الصغيرة من خصم المساهمات من حساب IRA التقليدي ، ومع ذلك ، إذا كان صاحب العمل يقدم خطة تقاعد ترعاها الشركة.

متى تكون المساهمات غير قابلة للخصم؟

إذا لم تكن مشمولاً بخطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل في العمل ، فإن مساهمتك في حساب التقاعد الفردي التقليدي تكون دائمًا معفاة من الضرائب ، بغض النظر عن دخلك الإجمالي المعدل المعدل (MAGI). ومع ذلك ، إذا كنت أنت أو زوجك مشمولاً من قبل صاحب العمل ، فقد لا يُسمح لك بخصم مساهمتك من ضرائبك. تختلف الحدود مع حالة التسجيل الخاصة بك وتتغير كل عام. إذا كنت مشمولاً بخطة صاحب العمل في عام 2010 ، فيمكنك فقط خصم جزء من مساهمتك إذا كنت أعزبًا وكان MAGI الخاص بك يتراوح بين 56000 دولار و 66000 دولار ، أو متزوجًا بالاشتراك مع MAGI بين 89000 دولار و 109000 دولار أو متزوج بشكل منفصل مع MAGI بين 0 دولار و 10000 دولار. لا يمكنك اقتطاع أي من مساهماتك إذا كنت مشمولاً وكان MAGI الخاص بك يتجاوز 66000 دولار للأفراد ، 109000 دولار إذا كنت متزوجًا أو 10 دولارات ،000 إذا كنت متزوجا الايداع بشكل منفصل. إذا كان زوجك فقط مشمولاً ، فيمكنك خصم جزء من مساهمتك إذا كنت متزوجًا بشكل منفصل وكان MAGI الخاص بك يتراوح بين 167000 دولار و 177000 دولار أو إذا كنت متزوجًا بشكل منفصل وكان MAGI الخاص بك يقع بين 0 دولار و 10000 دولار. إذا تجاوز MAGI الخاص بك الحدود العليا لهذه النطاقات ، فلا يمكنك خصم أي جزء من مساهمتك.

الدلالة

عندما تسحب من حساب IRA التقليدي الخاص بك ، يجب عليك دفع ضرائب على المبلغ بالكامل ما لم يكن لديك مساهمات غير قابلة للخصم في حساب IRA التقليدي. إذا كان الأمر كذلك ، فإن النسبة المئوية للسحب التي تساوي النسبة المئوية للمساهمات غير القابلة للخصم في الحساب تأتي معفاة من الضرائب. على سبيل المثال ، إذا كان حساب IRA الخاص بك يساوي 100000 دولار أمريكي ويتضمن 20000 دولار أمريكي من المساهمات غير القابلة للخصم ، فسيكون 20 بالمائة من مبلغ السحب معفى من الضرائب. بالإضافة إلى ذلك ، إذا قررت في وقت ما في المستقبل تحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA ، فيمكن تحويل جزء التحويل الذي يأتي من المساهمات غير القابلة للخصم إلى إعفاء ضريبي. يجب تضمين الأموال التي تنقلها من حساب IRA التقليدي إلى Roth IRA والتي تأتي من الأرباح أو مساهمات IRA القابلة للخصم كدخل خاضع للضريبة في السنة التي تقوم فيها بالتمديد. فمثلا،إذا قمت بتحويل 5000 دولار من المساهمات غير القابلة للخصم و 15000 دولار من الأرباح والمساهمات القابلة للخصم من الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي إلى Roth IRA ، فسيتعين عليك تضمين 15000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة على ضرائبك.

المفاهيم الخاطئة

حسابات IRAs التقليدية غير القابلة للخصم و IRAs التقليدية القابلة للخصم ليست نوعين منفصلين من الحسابات. يمكن لحساب IRA التقليدي الواحد أن يقبل كل من المساهمات القابلة للخصم وغير القابلة للخصم. ومع ذلك ، يجب عليك الاحتفاظ بسجل بالمبلغ الذي قدمته في المساهمات غير القابلة للخصم للأغراض الضريبية. بالإضافة إلى ذلك ، لديك خيار تقديم مساهمات غير قابلة للخصم إلى IRA التقليدي حتى لو سمح لك بخصم المساهمات. على سبيل المثال ، حتى إذا كان MAGI الخاص بك لا يتجاوز حدود حالة التسجيل الخاصة بك ، يمكنك اختيار تقديم مساهمة IRA غير قابلة للخصم حتى لو كنت مؤهلاً لخصم مساهمتك ، وهو ما قد تختار القيام به إذا كنت تخطط لتحويل الأموال إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي في المستقبل القريب.

الاعتبارات

تتيح لك ميزة ضريبية كبيرة للـ IRAs التقليدي خصم المساهمة. ومع ذلك ، عندما لا يمكنك تقديم مساهمة قابلة للخصم ، تختفي الميزة. إذا كنت ترغب في تقديم مساهمة إلى IRA ولكن لا يمكنك خصم مساهمة IRA التقليدية ، ففكر في تقديم مساهمة إلى Roth IRA بدلاً من ذلك (إذا كنت مؤهلاً). مع Roth IRA ، تكون المساهمة أيضًا غير قابلة للخصم ، ولكن عندما تأخذ انسحابًا عند التقاعد ، فإن المبلغ بالكامل يأتي معفى من الضرائب وليس فقط الجزء الذي يأتي من مساهمات غير قابلة للخصم.

حساب القابلية للخصم

لحساب المبلغ الذي يمكنك خصمه من مساهمة IRA التقليدية الخاصة بك إذا كان MAGI الخاص بك يقع في نطاق التخلص التدريجي ، فأنت بحاجة إلى معرفة الحد الأعلى والأدنى لنطاق الإلغاء التدريجي ، و MAGI الخاص بك والحد الأقصى لمساهمة IRA الخاصة بك لهذا العام. يمكن أن يتغير الحد الأقصى للمساهمة كل عام لحساب التضخم. على سبيل المثال ، بالنسبة لعام 2010 يمكن للأفراد المساهمة بمبلغ يصل إلى 5000 دولار (6000 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكبر). اطرح MAGI من الحد الأعلى واقسم النتيجة على الفرق بين الحد الأعلى والحد الأدنى. ثم اضرب النتيجة في الحد الأقصى لمساهمتك لمعرفة المبلغ الذي يمكنك خصمه. على سبيل المثال ، في عام 2010 ، إذا كنت أعزبًا وتغطيها خطة صاحب عمل مع MAGI بقيمة 61000 دولار ، يمكنك طرح 61000 دولار من 66000 دولار للحصول على 5000 دولار ، وطرح 56000 دولار من 66000 دولار للحصول على 10000 دولار وقسم 5000 دولار على 10000 دولار للحصول على 0.5.إذا كان الحد الأقصى لمساهمة IRA الخاصة بك هو 5000 دولار ، فاضرب 5000 دولار في 0.5 لتجد أنه يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار من مساهماتك التقليدية في IRA.