الغرض من التحليل المالي

يستخدم المستثمرون الأفراد أو الشركات المهتمة بالاستثمار في الشركات الصغيرة تقنيات التحليل المالي في تقييم المعلومات المالية للشركات المستهدفة. من خلال فحص البيانات المالية السابقة والحالية - الميزانيات العمومية وبيانات الدخل وبيانات التدفقات النقدية - يمكن للمستثمرين المحتملين تكوين آراء حول قيمة الاستثمار وتوقعات الأداء المستقبلي. يمكن أن يساعد التحليل المالي أيضًا أصحاب الأعمال الصغيرة في موازنة تأثير قرارات معينة ، مثل الاقتراض ، على شركاتهم الخاصة.

القوائم المالية

إذا كانت إحدى الشركات مهتمة بالاستثمار في شركة صغيرة ، فمن المرجح أن يقوم محللوها الماليون بفحص البيانات المالية السابقة والحالية للشركة. سيكون الهدف هو اكتشاف نقاط الضعف المحتملة وأي مجالات مشكلة يجب مناقشتها مع أصحاب الشركة. سيبحث المحللون عن حركات غير عادية في البنود من سنة إلى أخرى وأنماط في الإيرادات والأرباح. عادة ما يكون النمو المطرد إيجابيًا ، وقد تكون حالات الصعود والهبوط الحاد علامة على الخلاف. يجب أن تشير بيانات التدفقات النقدية إلى كيفية حصول الشركة على النقد واستخدامه بشكل طبيعي. قد يقوم فريق إدارة شركة صغيرة بإجراء تحليل مماثل كجزء من مراجعة سنوية للعمل. قد يشارك المستشار المالي للشركة أو المحاسب في مثل هذه المراجعات.

التحليل النسبي

يقارن تحليل النسب القيم داخل الشركة من سنة إلى أخرى وضد الشركات الأخرى والصناعة. تُظهر نسب السيولة مثل النسبة الحالية (الأصول المتداولة مقسومة على الخصوم المتداولة) قدرة الشركة على سداد التزاماتها قصيرة الأجل في الوقت المحدد. تُظهر نسبة الدين (إجمالي الأصول مقسومًا على إجمالي الخصوم) مقدار أصول الشركة التي يتم توفيرها من خلال الديون. تظهر نسبة أقل اعتمادًا أقل على الديون. كلما ارتفعت النسبة ، زادت المخاطر التي تتحملها الشركة. قد يستخدم أصحاب الأعمال وفرق إدارة الأعمال الصغيرة تحليل النسبة في تخطيطهم المنتظم ، لقياس شركاتهم مقابل شركات أخرى في صناعتهم. إذا أظهر تحليل النسبة أن الشركة لديها ديون أكبر بكثير من الشركات الأخرى في صناعتها ، فقد يُطلب من المالك سداد بعض القروض أو تخفيضها.

الأداء المستقبلي

يمكن أن يساعد التحليل المالي الشركات الصغيرة في تخطيطها. قد ينتج عن تقييم الميزانية العمومية للشركة وبيان الدخل وبيان التدفق النقدي - تفسير الاتجاهات وتحديد نقاط القوة والضعف - معلومات كافية لتمكين الإدارة من وضع توقعات للإيرادات والأرباح لمدة ثلاث إلى خمس سنوات. من خلال معرفة الاتجاهات في الاقتصاد العام وفي صناعة الشركة ، يمكنهم تكوين تقدير معقول لمدى نجاح الشركة في السنوات القادمة. يمكن أن تكون هذه التحليلات مفيدة للشركات التي تحتاج إلى التخطيط لشراء المعدات والمبادرات الأخرى.

فوائد

من خلال توظيف التحليل المالي الخبير على أساس مستمر ، تكون الشركات قادرة على اتخاذ قرارات أو توصيات استثمارية بناءً على المنطق السليم. قد توظف الشركات محلليها الماليين الذين يراقبون نقاط القوة والضعف في الشركة وتقديم المشورة للإدارة العليا وفقًا لذلك. بدلاً من ذلك ، قد تقرر بعض الشركات الاستعانة بخدمات الاستشاريين الماليين الذين يمكنهم إجراء تحليلات مالية دورية.