الفرق بين الحسابات الدائنة وأوراق الدفع

تخدم الحسابات الدائنة وأوراق الدفع أغراضًا مختلفة في الشركة. يمكن أن يساعدك فهم الفروق بينهما في تحسين الهيكل المالي لعملك.

تلميح

يتم استخدام الذمم الدائنة لشراء السلع والخدمات بينما تستخدم الملاحظات الدائنة لشراء الأصول الثابتة ، مثل الممتلكات والمباني والمعدات.

تعريف المصطلحات

في سياق الأعمال العادية ، تشتري الشركات باستمرار الإمدادات والمواد التي تُستخدم لدعم أنشطتها. عادة ما يتم التعامل مع هذه المشتريات كحسابات قصيرة الأجل مستحقة الدفع من موردي السلع والخدمات. تستخدم الملاحظات المستحقة الدفع عادة لشراء الأصول الثابتة مثل المعدات ومنشآت المصانع والممتلكات. هذه سندات إذنية رسمية لمبلغ معين من المال يسدده المقترض خلال فترة زمنية معينة ، مع الفائدة.

أنواع الاتفاقيات

الحسابات الدائنة هي اتفاقيات غير رسمية ، وغالبًا ما تكون شفهية فقط ، بين المشترين والبائعين. المستندات الوحيدة هي طلب شراء من المشتري وفاتورة من البائع. الأوراق المستحقة الدفع أكثر تعقيدًا ، وتتضمن عقود قروض رسمية ومكتوبة ، وأحيانًا تحتوي على عشرات الصفحات.

الشروط والأمان

عادة ما يتم سداد الحسابات الدائنة في غضون 30 يومًا بدون رسوم فائدة. ومع ذلك ، قد يقدم بعض البائعين خصومات للمدفوعات المبكرة ، مثل خصم بنسبة 1 في المائة إذا تم الدفع في غضون 10 أيام من تاريخ الفاتورة.

يتم سداد السندات المستحقة الدفع على فترات أطول بتاريخ استحقاق محدد. يمكن أن تبدأ في 90 يومًا ويمكن أن تمتد إلى عدد من السنوات. المدفوعات عادة ما تكون مبالغ ثابتة لرأس المال والفائدة.

فيما يتعلق بالأمن ، يعتمد موردو السلع والخدمات على حسن نية المشتري في السداد. الذمم الدائنة ليست مضمونة بضمانات. من ناحية أخرى ، عادة ما تأخذ الأوراق المستحقة الدفع الأصول الثابتة المشتراة كضمان للقرض.

مخاطر ملحوظة

يرغب الموردون في تقديم ائتمان قصير الأجل للعملاء ذوي المخاطر المنخفضة مع ائتمان جيد. إذا فشل العميل في سداد التزامات حساباته المستحقة الدفع بحلول تاريخ الاستحقاق ، فقد يقرر المورد إنشاء ملاحظة مستحقة الدفع لفترة ممتدة مع استحقاق محدد ورسوم الفائدة. يستخدم المقرضون الأوراق المالية المستحقة الدفع مع اتفاقيات القروض الرسمية للعملاء ذوي المخاطر العالية عند تمديد المدفوعات على مدى عدة سنوات.

بمرور الوقت ، ستنمي الشركات سمعتها لدى مورديها ، الذين سيقدمون لهم تمويلًا قصير الأجل لشراء السلع والخدمات. القدرة على الحصول على تمويل حسابات الدفع هو مورد ائتماني قيم للأعمال. يتم سداد الذمم الدائنة من دورة التحويل النقدي للأصول المتداولة للشركة ولا يتم تأمينها بضمان.

تم تصميم الملاحظات المستحقة الدفع لتمويل مشتريات الأصول الثابتة مثل المعدات والمباني والممتلكات. لديهم اتفاقيات رسمية ، وجدول سداد ثابت ، وسعر فائدة محدد وعادة ما يتم تأمينهم من خلال الأصل الذي يتم تمويله.